Как передать актив в эксплуатацию

Общая схема документооборота прочих активов:

Поступление актива от поставщика оформляется документом "Поступление товаров". Далее формируется документ ввода в эксплуатацию данного актива (с созданием карточки справочника "Прочие активы") и в дальнейшем уже этот элемент используется в документообороте.

Поступление прочих активов

Оформление поступления прочего актива не отличается от поступления обычных товаров (см. урок), за исключением того, что номенклатура, указанная в табличной части, должна иметь вид номенклатуры "Прочие активы":

Ввод в эксплуатацию

Для отражения в учете факта ввода в эксплуатацию нетоварных активов необходимо создать документ “Ввод в эксплуатацию”:

Этот документ можно создать путем ввода на основании документов “Поступление товаров”, “Перемещение товаров”. При этом активы в таблице заполняются автоматически.

Необходимо заполнить реквизиты документа:

1. Склад отгрузки – склад компании, с которого происходит списание.
2. Подразделение-получатель – подразделение компании, принимающее на баланс нетоварные активы: по ним ведется учет активов.
3. Материально-ответственное лицо – за каждой позицией нетоварных активов закрепляется сотрудник предприятия, являющийся материально-ответственным лицом, который осуществляет эксплуатацию данного актива или отвечает за его сохранность. Сотрудник, указанный в данном реквизите, будет отображаться в списке документов и по умолчанию подтягиваться в таблицу "Активы". При этом для каждого актива в таблице можно выбрать отдельного материально-ответственного сотрудника.

В таблице “Активы” перечисляются товарно-материальные ценности, подбираемые из справочника "Номенклатура". Возможен подбор с учетом характеристик.

Колонки таблицы:

     ●   Актив – каждой списываемой товарной позиции назначается соответствующий элемент справочника "Прочие активы", т.е. нетоварный актив, для ведения инвентарного учета.
     ●   Тип эксплуатации – каждому элементу нетоварного актива присваивается определенный тип эксплуатации. Для каждого типа эксплуатации предусмотрена возможность указать амортизационную группу и способ начисления амортизации. Здесь же может быть установлен признак консервации актива, что подразумевает вывод актива из эксплуатации и приостановку начисления амортизации по данному активу. Количество типов эксплуатации нетоварных активов не ограничено.
     ●   Номенклатура – каждой списываемой товарной позиции назначается соответствующий элемент справочника “Номенклатура”.
     ●   Количество – количество единиц измерения номенклатуры.
     ●   Остаток – количество номенклатуры на складе отгрузки.
     ●   Коэффициент – коэффициент пересчета по отношению к базовой единице номенклатуры.
     ●   Балансовая стоимость – фиксируется первоначальная стоимость актива, по которой этот актив будет оприходован на баланс подразделения. По умолчанию рассчитывается по сумме списываемой номенклатуры по партиям.
     ●   Сумма списания – указывается складская учетная себестоимость актива, по которой этот актив учитывался на складе.
     ●   Материально ответственное лицо – сотрудник, являющийся материально-ответственным за учет нетоварных активов лицом, принимающий актив в эксплуатацию.
     ●   Ячейка – ячейка хранения для номенклатуры. По умолчанию заполняется из номенклатуры.

При формировании и проведении документа “Ввод в эксплуатацию” перечисленные в таблице товарно-материальные ценности списываются со склада, указанного в поле "Склад отгрузки" и приходуются как нетоварные активы на баланс подразделения, указанного в поле "Получатель" под ответственность сотрудника, указанного в поле "Материально-ответственное лицо”. Автоматически создаются новые элементы справочника “Прочие активы” – создавать вручную их не рекомендуется.

Карточка прочего актива

В реквизиты карточки прочего актива заносятся следующие данные:

     ●   Наименование – наименование прочего актива.
     ●   Родитель – актив, который является вышестоящим группирующим элементом для данного актива.
     ●   Вид актива – реквизит, позволяющий классифицировать прочие активы на основные средства, нематериальные активы, объекты строительства, оборудование, спецоснастку, инструменты, инвестиционные активы.
     ●   Тип номенклатуры – этот реквизит формирует отбор элементов при заполнении реквизита “Номенклатура”, контролирует соответствие выбранного элемента нужному типу номенклатуры, автоматически заполняет реквизит “Тип номенклатуры” при вводе нового элемента справочника “Номенклатура” в режиме подбора.
     ●   Номенклатура – элемент справочника “Номенклатура”, которому соответствует данный прочий актив.
     ●   Основной тип эксплуатации – основной, используемый по умолчанию, тип эксплуатации.
     ●   Серийный номер – присваивается, как правило, производителем.
     ●   Инвентарный номер – присваивается, как правило, материально-ответственным лицом при вводе актива в эксплуатацию.
     ●   Штрих-код – присваивается или вводится имеющийся штрих-код. Например, для того, чтобы в дальнейшем проводить инвентаризации с использованием сканера штрих-кодов или терминала сбора данных. При нажатии на кнопку в правой части поля этого реквизита программа автоматически сформирует случайный штрих-код.
     ●   Первоначальная стоимость – балансовая (закупочная без учета НДС) первоначальная стоимость актива. Реквизит заполняется автоматически при проведении документа «Ввод в эксплуатацию».
     ●   Балансов. стоимость – реквизит заполняется автоматически при проведении документа Обслуживание актива.
     ●   Начисл. амортизация – сумма начисленной амортизации. Заполняется автоматически при проведении документа “Амортизация”.
     ●   Остаточн. стоимость – стоимость актива с учетом износа, т.е. первоначальная стоимость актива за минусом начисленной амортизации.
     ●   Дата ввода – дата ввода актива в эксплуатацию.
     ●   Ресурс выработки – ресурс выработки оборудования в натуральных величинах (шт., км., дни и пр.).
     ●   Дата выбытия – дата выбытия актива из эксплуатации. Реквизит заполняется при выбытии, списании актива. До выбытия реквизит остается незаполненным.
     ●   Срок полезного использования – срок полезного использования актива в месяцах согласно сопроводительной документации или планам предприятия.
     ●   Коэффициент ускорения – коэффициент ускорения амортизации. По умолчанию равен 1. Используется в случае нелинейного начисления амортизации.
     ●   Единица выработки – единица выработки актива (час, день, заезд).

На вкладке “Свойства” имеется возможность установки дополнительных свойств прочих активов. Виды дополнительных значений свойств определяются в справочнике “Свойства объектов” и устанавливаются для справочника “Прочие активы” в справочнике “Назначение свойств объектов”.